ООО "Анком" ИНН:1215085800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26313386 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1196235535773914
11504 Основные средства на конец предыдущего года2355357739141532
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года25627728778
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года27728778103
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1452263238640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2632386439920
12103 Запасы на конец отчетного года1109190015382312
12104 Запасы на конец предыдущего года1900153823122362
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21388103911410543
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года810391141054310009
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119761336
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61336227
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года444410009106530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1000910653131910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5896126411451617182
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12641145161718214232
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2890396158776867
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3961587768677394
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года395597000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года333255240240
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года255240240240
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года333421012100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года421012102400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года273107617521420
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года107617521420490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2400339556778655
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3394567786556108
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2673447174290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44707429100750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5896126411451617182
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12641145161718214232
21103 Выручка за отчетный год6750370745088076
21104 Выручка за предыдущий год3707450880767351
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7689563457488341
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5634574883417914
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-939-1927-12400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1927-1240-2650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-939-1927-12400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1927-1240-2650
23403 Прочие доходы за отчетный год1923483337682152
23404 Прочие доходы за предыдущий год4833376821522562
23503 Прочие расходы за отчетный год2062499437202426
23504 Прочие расходы за предыдущий год4994372024262832
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1078-2088-11920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2088-1192-5390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-7-111202-12
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-111-202-12-68
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1071-1977-1394-527
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1977-990-527-765

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1071)/Стоимость активов (5896) = -18.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-939)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7689+0+0) = -12.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-939)/Выручка (6750) = -13.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1071)/Выручка (6750) = -15.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.347

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.961

Индекс Альтмана Z = 1.462

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.462<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (-13.91%), рентабельность компании (-15.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники