ООО "НОВАТОР" ИНН:1215086056 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26314687 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года530011
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года998437459406
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года437459406838
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29114437572
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1144375721214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10275518960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5518969780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1080551896989
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5518969892080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года447391733603
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года391733603857
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года633160163386
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1601633861223
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6331601630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1601633860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1080551896989
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5518969892080
21103 Выручка за отчетный год36283394366511511
21104 Выручка за предыдущий год339436651151124662
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37973276349411416
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год327634941141624277
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1691181710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год118171950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1691181710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118171950
23403 Прочие доходы за отчетный год2654918
23404 Прочие доходы за предыдущий год491812
23503 Прочие расходы за отчетный год25491821
23504 Прочие расходы за предыдущий год49185328
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71731620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73162600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15153250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15321874
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год565813042
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5813042295

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (1080) = 5.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3797+0+0) = -4.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-169)/Выручка (3628) = -4.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (3628) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.365

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.706

Х5 = Выручка/Активы = 3.359

Индекс Альтмана Z = 4.16

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.62), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-4.66%), рентабельность компании (1.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники