ООО "МЕГА - ДЕНТ" ИНН:1215086088 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26317036 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8282125
11504 Основные средства на конец предыдущего года82125168
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8282125
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82125168
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года383027
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3831228
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122819
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46594152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94152187
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39310134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10134166
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года728418
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года841821
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года728418
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года841821
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46594152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94152187
21103 Выручка за отчетный год695750223784
21104 Выручка за предыдущий год502237844255
21203 Себестоимость продаж за отчетный год633242603286
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год426032863874
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год625762498
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год762498381
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год625762498
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год762498381
23503 Прочие расходы за отчетный год24218115
23504 Прочие расходы за предыдущий год1811512
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год383581483
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год581483369
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год383581483
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год581483369

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (383)/Стоимость активов (465) = 82.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (625)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6332+0+0) = 9.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (625)/Выручка (6957) = 8.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (383)/Выручка (6957) = 5.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.669

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.824

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.824

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.458

Индекс Альтмана Z = 18.343

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.32), коэффициент текущей ликвидности (5.32), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (8.98%), рентабельность компании (5.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники