РЕГИОНАЛЬНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ПОЛИТИЧЕСКОЙ ПАРТИИ СПРАВЕДЛИВАЯ РОССИЯ В РЕСПУБЛИКЕ МАРИЙ ЭЛ ИНН:1215086120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26315557 ОКВЭД:91.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33384152
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3841520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года210373160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3731600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243757312
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7573120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года243757312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7573120
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года202366292
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3662920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202366292
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3662920
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4139120
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года391200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4139120
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года391200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года243757312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7573120
61003 Остаток средств на начало отчетного года3662920
62203 Целевые взносы за отчетный год162000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год162031361071
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год964228035
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год1058023
63133 иные мероприятия за отчетный год85922000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год820782744
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год7800
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год380644744
63263 прочие за отчетный год3621380
63003 Использовано средств - всего за отчетный год17843062779
64003 Остаток средств на конец отчетного года202366292

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (243) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.927

Индекс Альтмана Z = 11.733

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники