Общество с ограниченной ответственностью "Велмас-К" ИНН:1215086218 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33998137 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года166631733915551
11504 Основные средства на конец предыдущего года173391555116198
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года166631733915551
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года173391555116198
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9529866620787
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86662078719986
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года39500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года643154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4315486
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9930870920965
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87092096520072
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года265932604836516
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года260483651636270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года592381914118
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38191411813750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года602382914128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38291412813760
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года210021002100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года210021002100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года210021002100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года210021002100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года211881923520175
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года192352017520304
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2703884113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года884113106
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года238912011920288
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года201192028820410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года265932604836516
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года260483651636270
21103 Выручка за отчетный год456369803341
21104 Выручка за предыдущий год698033414337
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год456369801458
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год698033411744
22203 Управленческие расходы за отчетный год517230730
22204 Управленческие расходы за предыдущий год307318830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-60939071458
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год390714581744
23404 Прочие доходы за предыдущий год31200
23503 Прочие расходы за отчетный год3127733
23504 Прочие расходы за предыдущий год2773360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-64039421425
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год394214251684
24603 Прочее за отчетный год5312335
24604 Прочее за предыдущий год1233520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-69338191390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год381913901664
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-69338191390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год381913901664

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Велмас-К"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Велмас-К"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Велмас-К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-693)/Стоимость активов (26593) = -2.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Велмас-К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-609)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+5172) = -11.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Велмас-К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-609)/Выручка (4563) = -13.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Велмас-К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-693)/Выручка (4563) = -15.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Велмас-К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Велмас-К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Велмас-К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Велмас-К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Велмас-К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.272

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 1.562

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.562<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Велмас-К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-13.35%), рентабельность компании (-15.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Велмас-К"