ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР "ДРАЙВЕР" ИНН:1215086240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26317007 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1202016
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года201713
11503 Основные средства на конец отчетного года156214721482
11504 Основные средства на конец предыдущего года14721480942
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года168214921497
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14921497955
12103 Запасы на конец отчетного года182713
12104 Запасы на конец предыдущего года2713659
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3261089873
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1089863905
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3771118891
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11188811676
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года205926102388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года261023782631
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года555
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-71000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-70555
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года555
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года553394171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39418083
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года221122112212
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года221121932543
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года276426052383
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года260523732626
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года205926102388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года261023782631
21103 Выручка за отчетный год511970896538
21104 Выручка за предыдущий год708965387425
21203 Себестоимость продаж за отчетный год476467676745
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год676767457563
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год355322-207
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год322-207-138
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год355322-207
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год322-207-138
23503 Прочие расходы за отчетный год3524246
23504 Прочие расходы за предыдущий год2424620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32080-253
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80-253-155
24603 Прочее за отчетный год528077
24604 Прочее за предыдущий год807769
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2680-330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2680-330
62203 Целевые взносы за отчетный год9000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год9000
63503 Прочие за отчетный год9000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год9000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР "ДРАЙВЕР"

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР "ДРАЙВЕР"

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР "ДРАЙВЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (268)/Стоимость активов (2059) = 13.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР "ДРАЙВЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (355)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4764+0+0) = 7.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР "ДРАЙВЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (355)/Выручка (5119) = 6.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР "ДРАЙВЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (268)/Выручка (5119) = 5.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР "ДРАЙВЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР "ДРАЙВЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР "ДРАЙВЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР "ДРАЙВЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР "ДРАЙВЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.085

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.255

Индекс Альтмана Z = 0.64

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР "ДРАЙВЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-0.34), рентабельность продукции (6.93%), рентабельность компании (5.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР "ДРАЙВЕР"

Еще предприятия