Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой" ИНН:1215086360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33998025 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3423623000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года234235970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3423623000
12103 Запасы на конец отчетного года69000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года319305633140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4414822
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года148220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3306156810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1481620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года330834246278162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года342462781620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43528833449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года288334470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28733136594429
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года313659441150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2873313659440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года313659441150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года330834246278162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года342462781620
21103 Выручка за отчетный год156914191215117798
21104 Выручка за предыдущий год41912151177980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год156603837211537737
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38372115377370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год313543580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год354358610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год313543580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год354358610
23403 Прочие доходы за отчетный год1418000
23503 Прочие расходы за отчетный год1358000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год913543580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год354358610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21717212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7172120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7028328649
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год283286490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (3308) = 2.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15660+0+0) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (15691) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (15691) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.151

Индекс Альтмана Z = 1.275

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.275<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0.2%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой"