Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и технической экспертизы "АВКОМ - 12" ИНН:1215086377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34001883 ОКВЭД:74.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года234347447
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3474470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1204266
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года354389513
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3895130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года354389513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3895130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года234487247
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4872470
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года106-231236
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2312360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года350266493
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2664930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года412320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года123200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года412320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года354389513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3895130
21103 Выручка за отчетный год246235403455
21104 Выручка за предыдущий год354034550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год246235403455
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год354034550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год226733823184
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год338231840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год195158271
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1582710
23503 Прочие расходы за отчетный год593500
23504 Прочие расходы за предыдущий год35000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год136-192271
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1922710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год303935
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106-231236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2312360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год106-231236
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2312360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и технической экспертизы "АВКОМ - 12"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и технической экспертизы "АВКОМ - 12"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и технической экспертизы "АВКОМ - 12"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (354) = 29.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и технической экспертизы "АВКОМ - 12"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2267+0) = 8.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и технической экспертизы "АВКОМ - 12"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (195)/Выручка (2462) = 7.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и технической экспертизы "АВКОМ - 12"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (2462) = 4.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и технической экспертизы "АВКОМ - 12"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 88.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и технической экспертизы "АВКОМ - 12"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 88.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и технической экспертизы "АВКОМ - 12"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 30

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и технической экспертизы "АВКОМ - 12"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и технической экспертизы "АВКОМ - 12"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.299

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.384

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 87.5

Индекс Альтмана Z = 101.918

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и технической экспертизы "АВКОМ - 12"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (30), коэффициент быстрой ликвидности (88.5), коэффициент текущей ликвидности (88.5), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (7.92%), рентабельность компании (4.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский центр оценки и технической экспертизы "АВКОМ - 12"