АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АНГЛИЙСКАЯ ШКОЛА ЕЛЕНЫ ДЖОНСОН" ИНН:1215086539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:34002683 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1017
12104 Запасы на конец предыдущего года900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1259612
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года872967
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года389470513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года470513292
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года515566542
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года566542359
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года515566542
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года566542359
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года466502481
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года502481320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года496462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года646139
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года496462
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года646139
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года515566542
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года566542359
21103 Выручка за отчетный год320030502490
21104 Выручка за предыдущий год305024900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год310729292234
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год292922340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год93121256
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1212560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год93121256
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1212560
23503 Прочие расходы за отчетный год696856
23504 Прочие расходы за предыдущий год68560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2453200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год532000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год323028
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-823172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год231720
61003 Остаток средств на начало отчетного года48300
63503 Прочие за отчетный год2800
64003 Остаток средств на конец отчетного года45600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АНГЛИЙСКАЯ ШКОЛА ЕЛЕНЫ ДЖОНСОН"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АНГЛИЙСКАЯ ШКОЛА ЕЛЕНЫ ДЖОНСОН"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АНГЛИЙСКАЯ ШКОЛА ЕЛЕНЫ ДЖОНСОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (515) = -1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АНГЛИЙСКАЯ ШКОЛА ЕЛЕНЫ ДЖОНСОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (93)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3107+0+0) = 2.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АНГЛИЙСКАЯ ШКОЛА ЕЛЕНЫ ДЖОНСОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (93)/Выручка (3200) = 2.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АНГЛИЙСКАЯ ШКОЛА ЕЛЕНЫ ДЖОНСОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (3200) = -0.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АНГЛИЙСКАЯ ШКОЛА ЕЛЕНЫ ДЖОНСОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АНГЛИЙСКАЯ ШКОЛА ЕЛЕНЫ ДЖОНСОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АНГЛИЙСКАЯ ШКОЛА ЕЛЕНЫ ДЖОНСОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АНГЛИЙСКАЯ ШКОЛА ЕЛЕНЫ ДЖОНСОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АНГЛИЙСКАЯ ШКОЛА ЕЛЕНЫ ДЖОНСОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.905

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.51

Индекс Альтмана Z = 16.186

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АНГЛИЙСКАЯ ШКОЛА ЕЛЕНЫ ДЖОНСОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.94), коэффициент быстрой ликвидности (10.49), коэффициент текущей ликвидности (10.51), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (2.91%), рентабельность компании (-0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АНГЛИЙСКАЯ ШКОЛА ЕЛЕНЫ ДЖОНСОН"