Общество с ограниченной ответственностью "Платинум" ИНН:1215086708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:34012262 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года205082126520786
11504 Основные средства на конец предыдущего года212652078622040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года205082126520786
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года212652078622040
12103 Запасы на конец отчетного года14016727
12104 Запасы на конец предыдущего года167270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года231571757919254
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года175791925413895
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20784128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года841288
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года235041783019409
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года178301940913903
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года440133909540195
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года390954019535943
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года438013896539995
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года389653999535867
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года211131200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13120076
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года211131200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13120076
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года440133909540195
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года390954019535943
21103 Выручка за отчетный год369855756370
21104 Выручка за предыдущий год557563707637
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171516531955
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год165319552468
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год198339224415
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год392244155169
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год198339224415
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год392244155169
23304 Проценты к уплате за предыдущий год100
23403 Прочие доходы за отчетный год3229705234
23404 Прочие доходы за предыдущий год7052340
23503 Прочие расходы за отчетный год177052142
23504 Прочие расходы за предыдущий год705214239
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5195-24264507
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-242645075130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4837-24264507
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-242645075130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Платинум"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Платинум"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Платинум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4837)/Стоимость активов (44013) = 10.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Платинум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1983)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1715+0+0) = 115.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Платинум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1983)/Выручка (3698) = 53.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Платинум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4837)/Выручка (3698) = 130.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Платинум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 111.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Платинум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 110.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Платинум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Платинум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Платинум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.529

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 207.588

Индекс Альтмана Z = 222.589

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Платинум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.98), коэффициент быстрой ликвидности (110.73), коэффициент текущей ликвидности (111.39), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (53.62%), рентабельность компании (130.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Платинум"