ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КПК "КЛИМАТ" ИНН:1215087081 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:34015852 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120116842255
11504 Основные средства на конец предыдущего года168422553446
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года51119
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года111922
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120616952274
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года169522743468
12103 Запасы на конец отчетного года365649470
12104 Запасы на конец предыдущего года649470525
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года718389893
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38989351
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года661593
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1593758
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года114910531456
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105314561334
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года235527483730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года274837304802
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1059492674
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года492674101
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года250550550
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5505501797
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года250550550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5505501797
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104617062505
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года170625062604
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104617062505
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года170625062904
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года235527483730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года274837304802
21103 Выручка за отчетный год127491132113437
21104 Выручка за предыдущий год11321134370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118191167113741
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11671137410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год930-350-304
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-350-3040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год930-350-304
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-350-3040
23403 Прочие доходы за отчетный год6419472753
23404 Прочие доходы за предыдущий год194727530
23503 Прочие расходы за отчетный год31216071727
23504 Прочие расходы за предыдущий год160717270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год682-10722
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-107220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год115172149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1721490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год567-182573
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1825730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КПК "КЛИМАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КПК "КЛИМАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КПК "КЛИМАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (567)/Стоимость активов (2355) = 24.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КПК "КЛИМАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (930)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11819+0+0) = 7.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КПК "КЛИМАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (930)/Выручка (12749) = 7.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КПК "КЛИМАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (567)/Выручка (12749) = 4.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КПК "КЛИМАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КПК "КЛИМАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КПК "КЛИМАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КПК "КЛИМАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КПК "КЛИМАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.241

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.29

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.817

Х5 = Выручка/Активы = 5.414

Индекс Альтмана Z = 6.883

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КПК "КЛИМАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (7.29%), рентабельность компании (4.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КПК "КЛИМАТ"