ООО "Гео-Декор" ИНН:1215087243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34015935 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7036679271336179
12104 Запасы на конец предыдущего года6792713361795181
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года119821340288175613
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13402881755854392
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года986776395260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года776395260466
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2828280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2000420998163730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2099816373120520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20004209981638012103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20998163801210310132
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1624317056130280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года170561302891590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1625317066130389169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года170661303891697792
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3751393233422934
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3932334229342340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3751393233420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3932334229340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20004209981638012103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20998163801210310132
21103 Выручка за отчетный год10942147421412812368
21104 Выручка за предыдущий год14742141281236819733
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31804582587710157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45825877515718473
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77621016082510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10160825172110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4460470824670
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4708246738450
22203 Управленческие расходы за отчетный год1720153212260
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1532122611550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1582392045580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3920455822110
23403 Прочие доходы за отчетный год97057660272
23404 Прочие доходы за предыдущий год57660272746
23503 Прочие расходы за отчетный год15195356091175
23504 Прочие расходы за предыдущий год53560911751515
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1033396140090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3961400913080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1033396140091308
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год396140091308491
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1033396140090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3961400913080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1033)/Стоимость активов (20004) = 5.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1582)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3180+4460+1720) = 16.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1582)/Выручка (10942) = 14.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1033)/Выручка (10942) = 9.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.812

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.333

Индекс Альтмана Z = 10.395

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (3.46), коэффициент текущей ликвидности (5.33), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (14.46%), рентабельность компании (9.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники