Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика - Сервис" ИНН:1215087331 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41386365 ОКВЭД:74.30.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года190500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года190500
12103 Запасы на конец отчетного года116291582
12104 Запасы на конец предыдущего года291582265
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1222520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года252027
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года410
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года19815011921
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года150119213816
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43618212524
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года182125244108
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года234118212524
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182125244108
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22291362593
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1362593282
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22391372603
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1372603292
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1024491921
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44919213816
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1024491921
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44919213816
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года234118212524
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182125244108
21103 Выручка за отчетный год229329843447
21104 Выручка за предыдущий год298434474115
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128920363033
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год203630333908
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1004948414
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год948414207
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1004948414
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год948414207
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1004948414
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год948414207
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год137179103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год179103123
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год867769311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76931184
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год867769311
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год76931184

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика - Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика - Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика - Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (867)/Стоимость активов (2341) = 37.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика - Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1004)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1289+0+0) = 77.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика - Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1004)/Выручка (2293) = 43.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика - Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (867)/Выручка (2293) = 37.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика - Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика - Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика - Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика - Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика - Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.37

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.429

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.951

Индекс Альтмана Z = 28.076

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика - Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (4.27), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (43.79%), рентабельность компании (37.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика - Сервис"