Муниципальное предприятие "Трест банно-прачечного и ритуального хозяйства" муниципального образования "Город Йошкар-Ола" ИНН:1215087405 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41390390 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5583645077837379
11504 Основные средства на конец предыдущего года64507783737912395
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5583645077837379
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года64507783737912395
12103 Запасы на конец отчетного года3404307527732662
12104 Запасы на конец предыдущего года3075277326622474
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1078155618911590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1556189115901046
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8058509035533609
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5090355336092983
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9182736
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года18273612
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12549973982447897
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9739824478976522
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18132161891602715276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16189160271527618917
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года996996996996
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года996996996996
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7818783078307667
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года78307830766713520
13603 Резервный капитал на конец отчетного года50505050
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года50505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4623346629931901
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года346629931901475
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13487123421186910614
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12342118691061415041
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3426292631183481
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2926311834813876
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года121992110401181
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года921104011810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4645384741584662
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3847415846623876
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18132161891602715276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16189160271527618917
21103 Выручка за отчетный год46082408794323541860
21104 Выручка за предыдущий год40879432354186040246
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42356389143978439389
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38914397843938937373
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3726196534512471
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1965345124712873
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3726196534512471
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1965345124712873
23203 Проценты к получению за отчетный год181521
23204 Проценты к получению за предыдущий год5210
23403 Прочие доходы за отчетный год7239671148960
23404 Прочие доходы за предыдущий год9671148960677
23503 Прочие расходы за отчетный год201499221111470
23504 Прочие расходы за предыдущий год992211114701354
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2616194524901962
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1945249019622196
24603 Прочее за отчетный год140712531306368
24604 Прочее за предыдущий год12531306368460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120969211841240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год692118412401504
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год120969211841240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год692118412401504
32003 Величина капитала на 31996996996996
32005 Величина капитала на 3178307830766713520
32006 Величина капитала на 3150505050
32007 Величина капитала на 31346629931901475
32008 Величина капитала на 3112342118691061415041
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1209102011841699
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1209102013921699
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))120969211841240
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)120969211841240
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)120450
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5254792273
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)64547137273
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)120450
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)12458450
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))528992273
33278 Дивиденды (ИТОГО)528992273
33003 Величина капитала на 31996996996996
33005 Величина капитала на 317818783078307667
33006 Величина капитала на 3150505050
33007 Величина капитала на 314623346629931901
33008 Величина капитала на 3113487123421186910614
36003 Чистые активы на 3113487123421186910614
36004 Чистые активы на 3112342118691061415041
41103 Поступления – всего за отчетный год46763418694351843090
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год46582417684340243089
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год181000
41203 Платежи – всего за отчетный год43730398894237941175
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14998137381363213964
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18054165661746617160
41293 Прочие платежи за отчетный год106789585112819755
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3033198011391915
42103 Поступления – всего за отчетный год4702310
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год4702310
42203 Платежи – всего за отчетный год6035413341237
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год6035413341237
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-13-354-1103-1237
43203 Платежи – всего за отчетный год52899252
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год52899252
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-52-89-92-52
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период29681537-56626

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие "Трест банно-прачечного и ритуального хозяйства" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие "Трест банно-прачечного и ритуального хозяйства" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие "Трест банно-прачечного и ритуального хозяйства" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1209)/Стоимость активов (18132) = 6.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное предприятие "Трест банно-прачечного и ритуального хозяйства" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3726)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42356+0+0) = 8.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие "Трест банно-прачечного и ритуального хозяйства" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3726)/Выручка (46082) = 8.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие "Трест банно-прачечного и ритуального хозяйства" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1209)/Выручка (46082) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие "Трест банно-прачечного и ритуального хозяйства" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие "Трест банно-прачечного и ритуального хозяйства" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие "Трест банно-прачечного и ритуального хозяйства" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие "Трест банно-прачечного и ритуального хозяйства" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие "Трест банно-прачечного и ритуального хозяйства" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.503

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.904

Индекс Альтмана Z = 7.535

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие "Трест банно-прачечного и ритуального хозяйства" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.73), коэффициент быстрой ликвидности (1.97), коэффициент текущей ликвидности (2.7), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (8.09%), рентабельность компании (2.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Муниципальное предприятие "Трест банно-прачечного и ритуального хозяйства" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"