ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМПРОЕКТ" ИНН:1215087719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14470353 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1326400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1326400
12103 Запасы на конец отчетного года19573195871956819436
12104 Запасы на конец предыдущего года19588195681943614514
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30608438745564859616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43874556485961323233
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2284442907390
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4429073930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года173511278642
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1127864274
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года75100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года51000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54207107813759820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10781475982876940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года542071078277600887734
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107827760088773437821
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2110100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года500000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года60765208-580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5208-58-3460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65975218-48-336
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5218-48-336-499
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года476101026097605688070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года102609760568807037750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47610102609760560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10260976056880700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года542071078277600887734
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107827760088773437821
21103 Выручка за отчетный год614453783691754861
21104 Выручка за предыдущий год537836917548614417
21203 Себестоимость продаж за отчетный год522047268653154564
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год472686531545644168
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год92465153860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65153862970
22203 Управленческие расходы за отчетный год532116200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1162000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39253533860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53533862970
23203 Проценты к получению за отчетный год1364158090
23204 Проценты к получению за предыдущий год1580900
23503 Прочие расходы за отчетный год20263593
23504 Прочие расходы за предыдущий год283593138
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год173669073600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69053602050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34713817242
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1381724225
24603 Прочее за отчетный год2126000
24604 Прочее за предыдущий год258000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13685266288163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год526628816386
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год136852662880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52662881630
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 315208-58-3460
32008 Величина капитала на 315218-48-3360
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)11000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))136852662880
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)137952662880
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))136852662880
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)136852662880
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)500000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-500000
33003 Величина капитала на 312110100
33006 Величина капитала на 31500000
33007 Величина капитала на 3160765208-580
33008 Величина капитала на 3165975218-480
36003 Чистые активы на 3165975218-480
36004 Чистые активы на 315218-48-3360
41103 Поступления – всего за отчетный год649849669258060
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год614442650256780
41193 Прочие поступления за отчетный год35470191280
41203 Платежи – всего за отчетный год47856126336930
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год45143784319360
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1532623180
41293 Прочие платежи за отчетный год11826113380
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год171343543-78870
43103 Поступления – всего за отчетный год26276600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год15000
43133 От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год11000
43203 Платежи – всего за отчетный год15463257280
43293 Прочие платежи за отчетный год15463257280
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год11-43559-7280
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1724-16-86150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1368)/Стоимость активов (54207) = 2.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (392)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5220+0+532) = 6.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (392)/Выручка (6144) = 6.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1368)/Выручка (6144) = 22.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.139

Индекс Альтмана Z = 1.243

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.243<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (6.38%), рентабельность компании (22.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМПРОЕКТ"