ООО "АНТАРЕС ПЛЮС" ИНН:1215087902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14470531 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года640593498405
12104 Запасы на конец предыдущего года593498405331
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67715455772
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года154557723140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1225511050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55110501
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143913056580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года130565811770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143913056581177
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130565811773472
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3993472830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3472832340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года409357293244
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года357293244219
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1030948365933
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9483659331693
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10309483650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9483659330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143913056581177
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130565811773472
21103 Выручка за отчетный год9340922767371392
21104 Выручка за предыдущий год9227673713921137
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9257912466561347
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9124665613471042
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год83103810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10381450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год83103810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10381450
23503 Прочие расходы за отчетный год18232013
23504 Прочие расходы за предыдущий год23201317
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6580610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8061320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1316127
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1612716
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52644925
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64492562
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5264490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6449250
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 3134728300
32008 Величина капитала на 3135729300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))526400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)526400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))526400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)526400
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 3139934700
33008 Величина капитала на 3140935700
36003 Чистые активы на 3140935700
36004 Чистые активы на 3135729300
41103 Поступления – всего за отчетный год106631199300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год103291199300
41193 Прочие поступления за отчетный год334000
41203 Платежи – всего за отчетный год110921154700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год106091133700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6510000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год112200
41293 Прочие платежи за отчетный год4078800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-42944600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-42944600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (1439) = 3.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (83)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9257+0+0) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (83)/Выручка (9340) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (9340) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.397

Индекс Альтмана Z = 2.7

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (0.89%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники