Общество с ограниченной ответственностью "АНКор" ИНН:1215088367 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14471246 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2426285822
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2628582210511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81178
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24263615926
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26361592612182
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24263649625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26364962519390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24878-21
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года878-21-42
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17584777874
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17584964619432
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24263649625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26364962519390
21103 Выручка за отчетный год732170131199
21104 Выручка за предыдущий год21701311998401
21203 Себестоимость продаж за отчетный год982034829835
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20348298358326
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2513531364
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1353136475
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2513531364
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1353136475
23503 Прочие расходы за отчетный год72371
23504 Прочие расходы за предыдущий год23710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3211161363
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1116136375
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год157217311
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год217311393
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1898991052
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8991052-318
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 31868-31-52
32008 Величина капитала на 31878-21-42
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))85400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-85400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18900
33218 Убыток (ИТОГО)18900
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43500
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)43500
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23000
33278 Дивиденды (ИТОГО)23000
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 3114868-31
33008 Величина капитала на 3124878-21
41103 Поступления – всего за отчетный год27012319531346
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год732170131146
41193 Прочие поступления за отчетный год26281494200
41203 Платежи – всего за отчетный год10022192031523
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2912001872
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год158277208
41293 Прочие платежи за отчетный год8151295315
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год16991275-177
43203 Платежи – всего за отчетный год169200
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год169200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-169200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период71275-177

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АНКор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АНКор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АНКор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-189)/Стоимость активов (24) = -787.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АНКор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (98+0+0) = -25.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АНКор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-25)/Выручка (73) = -34.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АНКор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-189)/Выручка (73) = -258.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АНКор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АНКор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АНКор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АНКор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АНКор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -7.875

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -24.92

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АНКор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-34.25%), рентабельность компании (-258.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АНКор"