Общество с ограниченной ответственностью "Протей" ИНН:1215088494 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14471469 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года140931589310205
11504 Основные средства на конец предыдущего года15893102055782
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года140931589310205
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15893102055782
12104 Запасы на конец предыдущего года2040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200843797582
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4379758221164
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года841762949
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1762949380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2092455710531
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45571053121584
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161852045020736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года204502073627366
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года155811788220686
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178822068626885
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года49125000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года250000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1136850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6850481
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года604256850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года256850481
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161852045020736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года204502073627366
21103 Выручка за отчетный год449935049927
21104 Выручка за предыдущий год350499279232
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6435648410297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6484102979134
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1936-2980-370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2980-37098
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1936-2980-370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2980-37098
23403 Прочие доходы за отчетный год41884556687
23404 Прочие доходы за предыдущий год4556687831
23503 Прочие расходы за отчетный год441842565649
23504 Прочие расходы за предыдущий год4256564972
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2166-2680-5332
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2680-5332857
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год135125229
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год125229220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2301-2805-5561
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2805-5561637

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Протей"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Протей"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Протей"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2301)/Стоимость активов (16185) = -14.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Протей"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1936)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6435+0+0) = -30.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Протей"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1936)/Выручка (4499) = -43.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Протей"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2301)/Выручка (4499) = -51.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Протей"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Протей"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Протей"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Протей"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Протей"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.142

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.796

Индекс Альтмана Z = 26.523

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Протей"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (3.46), коэффициент текущей ликвидности (3.46), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-43.03%), рентабельность компании (-51.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Протей"