ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М" ИНН:1215088705 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14471559 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года54980958726
11504 Основные средства на конец предыдущего года80958726600
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года131313
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года13130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56281088739
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года81088739600
12103 Запасы на конец отчетного года145315781531
12104 Запасы на конец предыдущего года157815311681
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72501874611173
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18746111727242
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1965214203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года214203506
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106682053812907
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20538129069429
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112302864621646
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года286462164510028
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года78762132213016
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21322130165082
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года105044425810
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года444258100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года105044425810
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года444258100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года230428822820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года288228194947
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года230428822820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года288228194947
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112302864621646
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года286462164510028
21103 Выручка за отчетный год476083626832526
21104 Выручка за предыдущий год362683252628693
21203 Себестоимость продаж за отчетный год527672496723064
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год249672306424848
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5159113019462
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1130194623845
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5159113019462
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1130194623845
23303 Проценты к уплате за отчетный год209777653
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7776530
23403 Прочие доходы за отчетный год1463445626
23404 Прочие доходы за предыдущий год4456261840
23503 Прочие расходы за отчетный год80991570409
23504 Прочие расходы за предыдущий год15704091375
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1200493999026
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год939990264310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год145610931012
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10931012861
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1346083068014
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год830680143449

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13460)/Стоимость активов (11230) = -119.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52767+0+0) = -9.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5159)/Выручка (47608) = -10.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13460)/Выручка (47608) = -28.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.745

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.348

Индекс Альтмана Z = -3.74

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.85), коэффициент быстрой ликвидности (4.01), коэффициент текущей ликвидности (4.64), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-10.84%), рентабельность компании (-28.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М"