Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-ком" ИНН:1215088840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14471698 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года192159129126
12104 Запасы на конец предыдущего года159129126125
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года244287561993
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2875619932744
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11024153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4474467140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44671412720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4474467141272
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44671412724219
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-483-34032150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-34032150473
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9307856811021
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78668110213259
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9307856820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78668111220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4474467141272
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44671412724219
21103 Выручка за отчетный год91929435643160
21104 Выручка за предыдущий год294356431609910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102268136223420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год681362234209230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-103-387-580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-387-58-2600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-103-387-580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-387-58-2600
23404 Прочие доходы за предыдущий год2724421
23503 Прочие расходы за отчетный год40138467
23504 Прочие расходы за предыдущий год138467118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-143-373-1180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-373-118-3230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-143-373-118-323
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-373-118-323449

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-ком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-ком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-ком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-143)/Стоимость активов (447) = -31.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-ком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1022+0+0) = -10.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-ком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-103)/Выручка (919) = -11.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-ком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-143)/Выручка (919) = -15.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-ком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-ком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-ком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-ком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-ком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.32

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.32

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.519

Индекс Альтмана Z = -10.83

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-ком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-1.08), рентабельность продукции (-11.21%), рентабельность компании (-15.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-ком"