ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИА-ДЕНТ" ИНН:1215089025 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14472174 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1223346
11504 Основные средства на конец предыдущего года334658
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1223346
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года334658
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1863
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1863
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1225152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года515261
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года781332
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года133220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года882342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года234230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года342810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года281031
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года342810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года281031
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1225152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года515261
21103 Выручка за отчетный год245819361411
21104 Выручка за предыдущий год193614111648
21203 Себестоимость продаж за отчетный год237618241461
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год182414611616
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82112-50
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год112-5032
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82112-50
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год112-5032
23503 Прочие расходы за отчетный год3900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43112-50
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год112-5032
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31112-50
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год112-5032
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31112-50
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год112-5032

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИА-ДЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИА-ДЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИА-ДЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (122) = 25.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИА-ДЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2376+0+0) = 3.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИА-ДЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (82)/Выручка (2458) = 3.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИА-ДЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (2458) = 1.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИА-ДЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИА-ДЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИА-ДЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИА-ДЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИА-ДЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.279

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.254

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.352

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.588

Индекс Альтмана Z = 4.081

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИА-ДЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (3.34%), рентабельность компании (1.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИА-ДЕНТ"