ООО "Автодизель" ИНН:1215089089 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14472754 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6784817388978268
11504 Основные средства на конец предыдущего года8173889782684397
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6784817388970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8173889784180
12103 Запасы на конец отчетного года233878326832753
12104 Запасы на конец предыдущего года783268327532083
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96981108047907746
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110804790774410742
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1351721540724
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года721540724622
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года133871193590130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119359013112230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20170201081791019641
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20108179101964117924
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14426158381582615826
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15707158261582615719
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20587197171542
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7337171542750
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20587197170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года73371715420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3587355113672273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3668136722731455
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3687355113670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3668136722730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20170201081791019641
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20108179101964117924
21103 Выручка за отчетный год12056122831165813298
21104 Выручка за предыдущий год12283116581329818617
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1332130366613132
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11212666149818197
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-126511980109920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год107110992118000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12655512600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10712601660
23303 Проценты к уплате за отчетный год10500126
23403 Прочие доходы за отчетный год6350246153
23503 Прочие расходы за отчетный год43646439395
23504 Прочие расходы за предыдущий год46439395137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1171871130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год607113980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16114468
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год754616108
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-133212090
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53209093

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1332)/Стоимость активов (20170) = -6.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1265)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13321+0+0) = -9.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1265)/Выручка (12056) = -10.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1332)/Выручка (12056) = -11.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.486

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.511

Индекс Альтмана Z = 5.22

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (3), коэффициент текущей ликвидности (3.63), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (-10.49%), рентабельность компании (-11.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники