ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе) ИНН:1215089265 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14472458 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7731772019319
11504 Основные средства на конец предыдущего года177202009721190
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года500050008800
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года500088003700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57732272028897
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года227202889725166
12103 Запасы на конец отчетного года33240
12104 Запасы на конец предыдущего года324071
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года318144035207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года440378483766
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3446485
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6485244
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года352844997973
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года449979737045
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93012721936870
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года272193687032211
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27262227717555
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года222771755512153
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6575494219174
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49421917419451
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6575494219315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49421931520058
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93012721936870
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года272193687032211
21103 Выручка за отчетный год111611365613047
21104 Выручка за предыдущий год13656130479128
21203 Себестоимость продаж за отчетный год763186887758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год868877586737
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год353049685289
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год496852892391
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год353049685289
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год496852892391
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5277
23403 Прочие доходы за отчетный год51706844215
23404 Прочие доходы за предыдущий год844912583
23503 Прочие расходы за отчетный год71336216227
23504 Прочие расходы за предыдущий год216227404
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1610055915947
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год559159472919
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34518690
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8695460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1955147225401
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год472254012659

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19551)/Стоимость активов (9301) = -210.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3530)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7631+0+0) = 46.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3530)/Выручка (11161) = 31.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19551)/Выручка (11161) = -175.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.328

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.731

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.415

Индекс Альтмана Z = -20.201

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (31.63%), рентабельность компании (-175.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Еще предприятия