Общество с ограниченной ответственностью "Викинг-М" ИНН:1215089586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14472607 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13432643931969
12104 Запасы на конец предыдущего года26439319692943
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года230275
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года343414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года341424
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года302750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1379268011450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2680114512480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1379268012161331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2680121613313105
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года130140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года130140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года198000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года211131414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1314141902
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года33567500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года675114700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года33567500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года675114700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года833199255170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19925517056
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года833199212020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19925513170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1379268012161331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2680121613313105
21103 Выручка за отчетный год6601153315473
21104 Выручка за предыдущий год1153315473289
21203 Себестоимость продаж за отчетный год271679306462
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год679306462268
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38947490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4749110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год54000
22203 Управленческие расходы за отчетный год178000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15747490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4749110
23503 Прочие расходы за отчетный год151700
23504 Прочие расходы за предыдущий год170011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14245790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4579110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3-844
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13946557
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год457571
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год139050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год457070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Викинг-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Викинг-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Викинг-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (139)/Стоимость активов (1379) = 10.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Викинг-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (271+54+178) = 31.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Викинг-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (157)/Выручка (660) = 23.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Викинг-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (139)/Выручка (660) = 21.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Викинг-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Викинг-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Викинг-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Викинг-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Викинг-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.396

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.181

Индекс Альтмана Z = 3.809

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Викинг-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (23.79%), рентабельность компании (21.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Викинг-М"