Общество с ограниченной ответственностью "ИРЛАНД" ИНН:1215089829 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14473162 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44641815
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4181551
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44641820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4182062
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44641820
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4182062
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43640810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4071052
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43640810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4071053
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44641820
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4172062
21103 Выручка за отчетный год513568168
21104 Выручка за предыдущий год568168135
21203 Себестоимость продаж за отчетный год503565159
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год565159115
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1039
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1039
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3920
23503 Прочие расходы за отчетный год10614
23504 Прочие расходы за предыдущий год61414
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3-56
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3-56

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИРЛАНД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИРЛАНД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИРЛАНД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (446) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИРЛАНД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (503+0+0) = 1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИРЛАНД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (513) = 1.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИРЛАНД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (513) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИРЛАНД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИРЛАНД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИРЛАНД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИРЛАНД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИРЛАНД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 0.168

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИРЛАНД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.95%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИРЛАНД"