ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЗАВОД СИЛИКАТНОГО КИРПИЧА" ИНН:1215089850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14473437 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года16253341
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года25334133
11503 Основные средства на конец отчетного года90404815068042171881
11504 Основные средства на конец предыдущего года81506804217188160089
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года576586538
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года76586538280
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года32576388611147110252
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3886111471102523501
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1230011211579279082212
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121157927908221263903
12103 Запасы на конец отчетного года51791367673389845744
12104 Запасы на конец предыдущего года36767338984574458060
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года19128400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года284000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101210523835226633872
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52383522663387216816
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49332930916033038953
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года93091603303895349466
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2425041425
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года202524184950146494118983
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184950146494118983124367
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года325525306107239284201195
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года306107239284201195188270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года321321321321
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года321321321321
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года271752233776188211172331
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года233776188211172331151252
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года272173234197188632172752
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года234197188632172752151673
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53352719105065228443
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71910506522844336597
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53352719105065228443
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года71910506522844336597
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года325525306107239284201195
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года306107239284201195188270
21103 Выручка за отчетный год657585776535610741480133
21104 Выручка за предыдущий год776535610741480133418403
21203 Себестоимость продаж за отчетный год450482534026416257337726
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год534026416257337726370821
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год207103242509194484142407
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24250919448414240747582
22203 Управленческие расходы за отчетный год1111941196529798272989
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11965297982729890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год959091228579650267997
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122857965026799747582
23203 Проценты к получению за отчетный год6468487423332016
23204 Проценты к получению за предыдущий год4874233320161202
23403 Прочие доходы за отчетный год2945922374204575627
23404 Прочие доходы за предыдущий год223742045756276393
23503 Прочие расходы за отчетный год43142308283416820589
23504 Прочие расходы за предыдущий год30828341682058917217
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год886941192778512455051
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год119277851245505137974
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19959256122153613987
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25612215361398710978
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2945185736853218
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1857368532182174
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год7591000242
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год10002420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год67976935656441540822
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год93565644154082228205
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год67976935656441540822
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год93565644154082228205
32003 Величина капитала на 31100100100100
32006 Величина капитала на 31321321321321
32007 Величина капитала на 31233776188211172331151252
32008 Величина капитала на 31234197188632172752151673
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))67976935656441440822
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)67976935656441440822
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))67976935656441440822
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)67976935656441440822
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30000480004853419744
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)30000480004853419744
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30000480004853419744
33278 Дивиденды (ИТОГО)30000480004853419744
33003 Величина капитала на 31100100100100
33006 Величина капитала на 31321321321321
33007 Величина капитала на 31271752233776188211172331
33008 Величина капитала на 31272173234197188632172752
36003 Чистые активы на 31272173234197188632172752
36004 Чистые активы на 31234197188632172752151673
41103 Поступления – всего за отчетный год702179859306717493547701
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год690312854116713458544027
41193 Прочие поступления за отчетный год11867519040353674
41203 Платежи – всего за отчетный год708193791622621684511625
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год385219451342366751302925
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год131598137348104019110861
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год16000272901730016516
41293 Прочие платежи за отчетный год17537617564213361481323
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6014676849580936076
42203 Платежи – всего за отчетный год10195371232589826845
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год10195371232589826845
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-10195-37123-25898-26845
43103 Поступления – всего за отчетный год24505020000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год24505020000
43203 Платежи – всего за отчетный год30000480004853419744
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год30000480004853419744
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-275502200-48534-19744
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-437593276121377-10513

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЗАВОД СИЛИКАТНОГО КИРПИЧА"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЗАВОД СИЛИКАТНОГО КИРПИЧА"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЗАВОД СИЛИКАТНОГО КИРПИЧА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67976)/Стоимость активов (325525) = 20.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЗАВОД СИЛИКАТНОГО КИРПИЧА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95909)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (450482+0+111194) = 17.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЗАВОД СИЛИКАТНОГО КИРПИЧА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95909)/Выручка (657585) = 14.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЗАВОД СИЛИКАТНОГО КИРПИЧА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67976)/Выручка (657585) = 10.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЗАВОД СИЛИКАТНОГО КИРПИЧА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЗАВОД СИЛИКАТНОГО КИРПИЧА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЗАВОД СИЛИКАТНОГО КИРПИЧА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЗАВОД СИЛИКАТНОГО КИРПИЧА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЗАВОД СИЛИКАТНОГО КИРПИЧА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.458

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.209

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.272

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.101

Х5 = Выручка/Активы = 2.02

Индекс Альтмана Z = 5.509

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЗАВОД СИЛИКАТНОГО КИРПИЧА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.92), коэффициент быстрой ликвидности (2.82), коэффициент текущей ликвидности (3.8), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (14.59%), рентабельность компании (10.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ЗАВОД СИЛИКАТНОГО КИРПИЧА"