Общество с ограниченной ответственностью "ПДМ" ИНН:1215089970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14473541 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года980168512271771
11504 Основные средства на конец предыдущего года1685122717711234
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года984168512270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1685122717710
12103 Запасы на конец отчетного года5047124021251521
12104 Запасы на конец предыдущего года1240212515212291
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года103111068980405043
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10689804050434961
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года658577162181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года577162181249
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1601612506103270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года125061032767450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1700014191115548516
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года141911155485168735
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5193738160944631
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7381609446313864
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2210536616002110
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5366160021101666
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2210536616000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5366160021100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9575144438601775
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1444386017753205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9597144438600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1444386017750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1700014191115548516
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года141911155485168735
21103 Выручка за отчетный год59860424624662145239
21104 Выручка за предыдущий год42462466214523938383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55667401274437543361
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40127443754336136633
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4193233522460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2335224618780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4193233522460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2335224618780
23303 Проценты к уплате за отчетный год470447251426
23304 Проценты к уплате за предыдущий год447251426322
23503 Прочие расходы за отчетный год47238153129
23504 Прочие расходы за предыдущий год238153129601
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3676165018420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1650184213230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год780363379280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год363379280261
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2896128714631043
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год128714631043987

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПДМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПДМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПДМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2896)/Стоимость активов (17000) = 17.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПДМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4193)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55667+0+0) = 7.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПДМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4193)/Выручка (59860) = 7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПДМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2896)/Выручка (59860) = 4.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПДМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПДМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПДМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПДМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПДМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.379

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.44

Индекс Альтмана Z = 4.954

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПДМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (7%), рентабельность компании (4.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПДМ"