ООО "Кожевенно-меховая фабрика "МАРИТАЛ" ИНН:1215090197 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14473666 ОКВЭД:18.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17444208122403926681
11504 Основные средства на конец предыдущего года20812240392668129988
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года908037
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1835220812240420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2081224042266880
12103 Запасы на конец отчетного года8158135122669143295
12104 Запасы на конец предыдущего года13512266914329551458
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12910199242704526278
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19924270452627719055
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15916816069
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1681606912
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2122733604538960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3360453896696410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39579544167793896329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года544167793896329100523
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-65197-74075-65328-30206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-74075-65328-30206-102122
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года926841131991163150
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года11319911631500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года926841131991163150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года113199116315986040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2282006000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9810152922694921929
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15292269492192941955
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1209215292269510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1529226951279310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39579544167793896329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года544167793896329100523
21103 Выручка за отчетный год681368783853739948
21104 Выручка за предыдущий год68783853739948139018
21203 Себестоимость продаж за отчетный год646239276191268285
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39276191268285141128
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3512951-233750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2951-23375-283370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3512951-233750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2951-23375-283370
23303 Проценты к уплате за отчетный год750586181547960
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5861815479608173
23403 Прочие доходы за отчетный год12105209174537
23404 Прочие доходы за предыдущий год2091745375339
23503 Прочие расходы за отчетный год2828792836005788
23504 Прочие расходы за предыдущий год79283600578810695
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8878-8747-351220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8747-35122-375480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8878-8747-35122-37548
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8747-35122-37548-15639

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8878)/Стоимость активов (39579) = 22.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6462+0+0) = 5.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (351)/Выручка (6813) = 5.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8878)/Выручка (6813) = 130.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.65

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.224

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.622

Х5 = Выручка/Активы = 0.172

Индекс Альтмана Z = 1.003

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (-1.65), рентабельность продукции (5.15%), рентабельность компании (130.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*1=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники