Общество с ограниченной ответственностью "Водолей" ИНН:1215090366 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14473179 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года195119513885400
11504 Основные средства на конец предыдущего года195138853885400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1951195138850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1951388538850
12103 Запасы на конец отчетного года262646113
12104 Запасы на конец предыдущего года264646133
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15043
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2731460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3146890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197819823931645
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года198239313974533
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1331401747-2366
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14017471816-2505
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1742174017400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1740174017400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1742174017400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1740174017400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103102444416
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года102444418534
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1031024440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1024444180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197819823931645
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года198239313974533
21103 Выручка за отчетный год95314125134
21104 Выручка за предыдущий год314125108176
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90303125136
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год303125108166
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11000
23403 Прочие доходы за отчетный год11211600
23404 Прочие доходы за предыдущий год116000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11712700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год127000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1151250-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1250010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (115)/Стоимость активов (1978) = 5.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (90+0+0) = 5.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (95) = 5.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (115)/Выручка (95) = 121.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.072

Индекс Альтмана Z = 0.412

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (5.26%), рентабельность компании (121.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"