Общество с ограниченной ответственностью "Техно-Крафт" ИНН:1215090542 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14474144 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года730206159217
11504 Основные средства на конец предыдущего года206159217275
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года21427770
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года277770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9444832720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4832723130
12103 Запасы на конец отчетного года48512914
12104 Запасы на конец предыдущего года51291429
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года98000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1022021411886
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20214181521
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3314239321220
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2393212218040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года574576799
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4576799153
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6210
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3625269330600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2693306019990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4569317633322312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3176333223121362
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2002002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2002002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-673-1050280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-105029380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-473-850228238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-850229238242
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года51880
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года8880
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года51880
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8880
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4722388025612056
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года388025612056916
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26913853510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13853410196
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4991401830960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4018309520660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4569317633322312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3176333223121362
21103 Выручка за отчетный год54142111682
21104 Выручка за предыдущий год142111682374
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10014706
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44142970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год142971280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1801031060
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1031061520
22204 Управленческие расходы за предыдущий год73000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-136-34-90
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-34-9-240
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год5848370
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год48000
23203 Проценты к получению за отчетный год243300
23204 Проценты к получению за предыдущий год33000
23303 Проценты к уплате за отчетный год150249561
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2490617
23403 Прочие доходы за отчетный год831744695127242
23404 Прочие доходы за предыдущий год446953624241
23503 Прочие расходы за отчетный год746745842159158
23504 Прочие расходы за предыдущий год458423115829
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год646-1349-90
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1349-4-10
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год43000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год6327000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год270000
24603 Прочее за отчетный год20000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год646-1079-9-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1079-4-12
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год646-1079-90
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1079-4-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Техно-Крафт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Техно-Крафт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Техно-Крафт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (646)/Стоимость активов (4569) = 14.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Техно-Крафт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10+180+0) = -71.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Техно-Крафт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-136)/Выручка (54) = -251.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Техно-Крафт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (646)/Выручка (54) = 1196.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Техно-Крафт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техно-Крафт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техно-Крафт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техно-Крафт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Техно-Крафт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.735

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.094

Индекс Альтмана Z = 6.13

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Техно-Крафт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (-251.85%), рентабельность компании (1196.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Техно-Крафт"