ООО "Марийрыбпром" ИНН:1215090623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14474670 ОКВЭД:05.01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100316180
11504 Основные средства на конец предыдущего года316180180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100316180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года316180180
12103 Запасы на конец отчетного года25020070
12104 Запасы на конец предыдущего года2007060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года466274340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года274340300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года716474410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года474410360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года816790590
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года790590540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года759790570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года790570520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года816790590
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года790590540
21103 Выручка за отчетный год634654883570
21104 Выручка за предыдущий год548835703150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год554046473010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год464730102640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год806841560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год841560510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год806841560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год841560510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год806841560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год841560510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год57610
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год749780560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год780560510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (749)/Стоимость активов (816) = 91.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (806)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5540+0+0) = 14.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (806)/Выручка (6346) = 12.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (749)/Выручка (6346) = 11.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.808

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.918

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.988

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.316

Индекс Альтмана Z = 28.914

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (8.18), коэффициент текущей ликвидности (12.56), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (12.7%), рентабельность компании (11.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники