Общество с ограниченной ответственностью "Эргономика" ИНН:1215091070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14474948 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года131611331713475
11504 Основные средства на конец предыдущего года133171347513641
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года131611331713475
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года133171347513641
12103 Запасы на конец отчетного года555555
12104 Запасы на конец предыдущего года555555
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года581518401
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года518401672
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года407145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года714534
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года676580601
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года580601761
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138371389714076
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года138971407614402
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года137721387214053
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года138721405314262
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года652523
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2523139
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года652523
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2523140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138371389714076
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года138971407614402
21103 Выручка за отчетный год278426292848
21104 Выручка за предыдущий год262928482568
21203 Себестоимость продаж за отчетный год282226702924
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год267029242168
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-38-41-76
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-41-76400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-38-41-76
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-41-76400
23504 Прочие расходы за предыдущий год654948
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-38-106-125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-106-125352
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год287585
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год758567
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-66-181-210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-181-210285

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эргономика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эргономика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эргономика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-66)/Стоимость активов (13837) = -0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эргономика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2822+0+0) = -1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эргономика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-38)/Выручка (2784) = -1.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эргономика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-66)/Выручка (2784) = -2.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эргономика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эргономика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эргономика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эргономика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эргономика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 211.877

Индекс Альтмана Z = 222.723

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эргономика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (9.55), коэффициент текущей ликвидности (10.4), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-1.36%), рентабельность компании (-2.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эргономика"