Общество с ограниченной ответственностью "Оптовик" ИНН:1215091151 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14474799 ОКВЭД:51.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года62323007417
12104 Запасы на конец предыдущего года230074179275
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года571938557042
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3855704219078
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года202
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6342615714459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61571445928355
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6342615714459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61571445928355
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года258923401877
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года234018771577
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3753381712582
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38171258226778
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3753381712582
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38171258226778
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6342615714459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61571445928355
21103 Выручка за отчетный год2423125192313
21104 Выручка за предыдущий год12519231323989
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2112118881858
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11888185823370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год311631455
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год631455619
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год311631455
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год631455619
23503 Прочие расходы за отчетный год48145
23504 Прочие расходы за предыдущий год14542
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год263617450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год617450577
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14154150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год154150137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год249463300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год463300440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Оптовик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Оптовик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Оптовик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (249)/Стоимость активов (6342) = 3.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Оптовик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (311)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2112+0+0) = 14.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Оптовик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (311)/Выручка (2423) = 12.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Оптовик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (249)/Выручка (2423) = 10.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Оптовик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оптовик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оптовик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оптовик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Оптовик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.408

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.69

Индекс Альтмана Z = 3.804

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Оптовик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (12.84%), рентабельность компании (10.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Оптовик"