ООО "ФОРТ ЛИЗИНГ" ИНН:1215091240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14475037 ОКВЭД:65.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года200
12103 Запасы на конец отчетного года31310
12104 Запасы на конец предыдущего года3100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2144013570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101790
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2148115670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года156700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2148115690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года156900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года135230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2300
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года82958920
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года89200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года82958920
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года89200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8520
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11336520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1183300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130516540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2148115690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года156900
21103 Выручка за отчетный год785500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год688200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год97300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год97300
23303 Проценты к уплате за отчетный год76490
23304 Проценты к уплате за предыдущий год900
23403 Прочие доходы за отчетный год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год10010
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год139-100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113-100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (113)/Стоимость активов (21481) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (973)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6882+0+0) = 14.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (973)/Выручка (7855) = 12.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (113)/Выручка (7855) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.947

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 6.275

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.64), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (12.39%), рентабельность компании (1.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники