Общество с ограниченной ответственностью "Адель" ИНН:1215091313 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14475089 ОКВЭД:74.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года237149153
12104 Запасы на конец предыдущего года149153137
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56200418
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20041822
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года321179315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года179315325
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года614528886
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года528886484
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года614528886
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года528886484
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года53939748
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года39748366
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54949758
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49758376
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65479128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года479128108
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65479128
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года479128108
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года614528886
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года528886484
21103 Выручка за отчетный год16884442196
21104 Выручка за предыдущий год44421962156
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112212061725
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год120617252065
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год566-762471
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-76247191
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год566-762471
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-76247191
23503 Прочие расходы за отчетный год272789
23504 Прочие расходы за предыдущий год278990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год539-789382
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7893821
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год539-789382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7893821
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год539-789382
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7893821

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Адель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Адель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Адель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (539)/Стоимость активов (614) = 87.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Адель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (566)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1122+0+0) = 50.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Адель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (566)/Выручка (1688) = 33.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Адель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (539)/Выручка (1688) = 31.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Адель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Адель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Адель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Адель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Адель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.894

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.878

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.878

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.446

Индекс Альтмана Z = 23.495

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Адель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.94), коэффициент быстрой ликвидности (5.8), коэффициент текущей ликвидности (9.45), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (33.53%), рентабельность компании (31.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Адель"