ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "РОСИЧ" ИНН:1215091338 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14475190 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11529591042
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9591042580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года465549
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года554962
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119810141091
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10141091642
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119810141091
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10141091642
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года342227667
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года227667407
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2403250
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года325250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2403250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года325250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года616462424
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года462399235
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года616462424
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года462399235
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119810141091
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10141091642
21103 Выручка за отчетный год158516293416
21104 Выручка за предыдущий год162934163402
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141320032999
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200329992995
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год172-374417
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-374417407
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год172-374417
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-374417407
23503 Прочие расходы за отчетный год111328
23504 Прочие расходы за предыдущий год132828
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год161-387393
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-387393379
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год161-387393
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-387393379

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "РОСИЧ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "РОСИЧ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "РОСИЧ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (161)/Стоимость активов (1198) = 13.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "РОСИЧ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1413+0+0) = 12.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "РОСИЧ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (172)/Выручка (1585) = 10.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "РОСИЧ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (161)/Выручка (1585) = 10.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "РОСИЧ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "РОСИЧ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "РОСИЧ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "РОСИЧ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "РОСИЧ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.486

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.4

Индекс Альтмана Z = 4.945

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "РОСИЧ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.94), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (10.85%), рентабельность компании (10.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "РОСИЧ"