Общество с ограниченной ответственностью "Медведь" ИНН:1215091472 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14475296 ОКВЭД:20.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года273827282728
11504 Основные средства на конец предыдущего года272827280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года273827282728
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года272827280
12103 Запасы на конец отчетного года512733
12104 Запасы на конец предыдущего года27330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9900
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131022690
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года119975573147
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года755731470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134988945449
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года889454490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4087116228177
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1162281770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3917110701472
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1107014720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3927110801482
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1108014820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года185426695
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года54266950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1605426695
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54266950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4087116228177
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1162281770
21103 Выручка за отчетный год3909181000
21104 Выручка за предыдущий год1810000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3909181000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1810000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3940122260
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1222600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3158740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год587400
23503 Прочие расходы за отчетный год371480
23504 Прочие расходы за предыдущий год14800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6857260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год572600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6857260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год572600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6857260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год572600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Медведь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Медведь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Медведь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-68)/Стоимость активов (4087) = -1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Медведь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3940+0) = -0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Медведь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-31)/Выручка (3909) = -0.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Медведь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-68)/Выручка (3909) = -1.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Медведь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медведь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медведь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медведь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Медведь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.544

Х5 = Выручка/Активы = 0.956

Индекс Альтмана Z = 11.407

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Медведь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (8.43), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-0.79%), рентабельность компании (-1.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Медведь"