ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙ ЭЛ-ОПТИКА" ИНН:1215091698 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12901872 ОКВЭД:52.48.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101017
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3761
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года326323
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63231
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4514934
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1493418
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4514934
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1493418
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года211211211
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года211211211
13603 Резервный капитал на конец отчетного года242424
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года242424
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-190-92-252
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-92-252-362
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45143-17
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года143-17-127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года651145
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года651145
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4514934
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1493418
21103 Выручка за отчетный год88611551094
21104 Выручка за предыдущий год11551094996
21203 Себестоимость продаж за отчетный год940958921
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год958921884
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-54197173
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год197173112
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-54197173
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год197173112
23503 Прочие расходы за отчетный год393629
23504 Прочие расходы за предыдущий год362912
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-93161144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год161144100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год273534
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год353430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-120126110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12611070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-120126110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12611070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙ ЭЛ-ОПТИКА"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙ ЭЛ-ОПТИКА"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙ ЭЛ-ОПТИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-120)/Стоимость активов (45) = -266.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙ ЭЛ-ОПТИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (940+0+0) = -5.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙ ЭЛ-ОПТИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-54)/Выручка (886) = -6.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙ ЭЛ-ОПТИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-120)/Выручка (886) = -13.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙ ЭЛ-ОПТИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙ ЭЛ-ОПТИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙ ЭЛ-ОПТИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙ ЭЛ-ОПТИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙ ЭЛ-ОПТИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.667

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -12.875

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙ ЭЛ-ОПТИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-6.09%), рентабельность компании (-13.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙ ЭЛ-ОПТИКА"