ООО "ВИТА-ДЕНТ" ИНН:1215091722 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14475623 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года298143167
12104 Запасы на конец предыдущего года143167207
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года532753205223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года532052234046
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года605310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года531033
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года568555165400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года551654004286
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года568555165400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года551654004286
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года412539423863
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года394238634101
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4866591075
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года659107530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1074915462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года915462155
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156015741537
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15741537185
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года568555165400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года551654004286
21103 Выручка за отчетный год465532382104
21104 Выручка за предыдущий год323821042471
21203 Себестоимость продаж за отчетный год418728702245
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год287022452630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год468368-141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год368-141-159
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год468368-141
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год368-141-159
23303 Проценты к уплате за отчетный год15113552
23304 Проценты к уплате за предыдущий год135520
23503 Прочие расходы за отчетный год513221
23504 Прочие расходы за предыдущий год322111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год266201-214
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год201-214-170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8312223
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1222330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18379-237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год79-237-200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (183)/Стоимость активов (5685) = 3.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (468)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4187+0+0) = 11.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (468)/Выручка (4655) = 10.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (183)/Выручка (4655) = 3.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.811

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.644

Индекс Альтмана Z = 8.517

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (3.45), коэффициент текущей ликвидности (3.64), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (10.05%), рентабельность компании (3.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники