ООО "ГАЗТЕПЛОТЕХНИКА" ИНН:1215091810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14475617 ОКВЭД:51.54.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года985114416942016
12104 Запасы на конец предыдущего года1144169420162002
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года738930120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8930107245
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98223222509
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года223222509564
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6990
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года99130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1162146519550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1465195526450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1162146519552645
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1465195526452811
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1050131617910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1316179124100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1060132618012420
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1326180124202594
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102139154225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года139154225217
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1021391540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1391542250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1162146519552645
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1465195526452811
21103 Выручка за отчетный год3074548171348331
21104 Выручка за предыдущий год5481713483317515
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2265401253377407
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4012533763317144
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год809146917970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1469179720000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год74594310580
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год943105810760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год645267390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5267399240
23403 Прочие доходы за отчетный год15080
23503 Прочие расходы за отчетный год56108
23504 Прочие расходы за предыдущий год610817
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год745207370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5207379160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год85393123
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год539312371
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66467644793
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год467644793283
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год664676440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4676447930

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66)/Стоимость активов (1162) = 5.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2265+745+0) = 2.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (3074) = 2.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66)/Выручка (3074) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.912

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.392

Индекс Альтмана Z = 17.51

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.96), коэффициент быстрой ликвидности (1.68), коэффициент текущей ликвидности (11.39), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (2.08%), рентабельность компании (2.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники