ООО "Стеклярус" ИНН:1215092042 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14476077 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2996101
11504 Основные средства на конец предыдущего года61013
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2996100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года61010
12103 Запасы на конец отчетного года120216487661299
12104 Запасы на конец предыдущего года164885012991204
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5673698250256
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года686242228221
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года980184810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1848106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7855253011270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2518110015650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8154259111271566
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2578110015661434
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-638-913-909-37
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-913-930-37-7
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года90000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8702350420231579
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3491203015791441
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8792350420360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3491203016030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8154259111271566
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2578110015661434
21103 Выручка за отчетный год43495918990164431
21104 Выручка за предыдущий год9189901644311236
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42557910069074361
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9100892837341162
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9388921090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год89886970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год93889880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8988700
23403 Прочие доходы за отчетный год11041480
23404 Прочие доходы за предыдущий год4248028
23503 Прочие расходы за отчетный год704927546
23504 Прочие расходы за предыдущий год929914683
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34438610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39-855240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6912125
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12054
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год275264919
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27-8551915

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (275)/Стоимость активов (8154) = 3.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (938)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42557+0+0) = 2.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (938)/Выручка (43495) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (275)/Выручка (43495) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.073

Индекс Альтмана Z = -0.366

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (2.16%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники