ООО "ПРОФМЕТАЛЛ" ИНН:1215092211 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14476738 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года359134184500
11504 Основные средства на конец предыдущего года341845005914
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года359134184500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года341845005914
12103 Запасы на конец отчетного года84461607216065
12104 Запасы на конец предыдущего года160721606516507
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4140667661
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года667661815
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18061129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1129282
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143921675016755
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года167501675517604
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года179832016821255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года201682125523518
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года178762012421209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года201242120923185
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1074446
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4446333
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1074446
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4446333
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года179832016821255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года201682125523518
21103 Выручка за отчетный год8844114326
21104 Выручка за предыдущий год11432650548
21203 Себестоимость продаж за отчетный год936804275
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5241151
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11308616
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5241130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11308532
23403 Прочие доходы за отчетный год4400
23503 Прочие расходы за отчетный год1720109618
23504 Прочие расходы за предыдущий год1096196334
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2200-108512
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1085-19338498
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48043
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2248-1085-1976
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1085-19767939

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2248)/Стоимость активов (17983) = -12.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-524)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9368+0+0) = -5.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-524)/Выручка (8844) = -5.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2248)/Выручка (8844) = -25.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 134.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 55.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 16.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.794

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 167.065

Х5 = Выручка/Активы = 0.492

Индекс Альтмана Z = 70.743

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (16.88), коэффициент быстрой ликвидности (55.57), коэффициент текущей ликвидности (134.5), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-5.92%), рентабельность компании (-25.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники