ООО "Формекс-М" ИНН:1215092229 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14477160 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1899235128021401
11504 Основные средства на конец предыдущего года2351280214011371
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1899235128020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2351280214010
12103 Запасы на конец отчетного года16491138231326012584
12104 Запасы на конец предыдущего года13823132601258411218
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года767149848642934
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года709848642934579
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57333464
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года333464138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1731520954181580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2095418158155820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19214233052096016983
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23305209601698313306
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года222-824-1143-2131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-824-1143-2131-3045
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18992241292210319114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24129221031911416351
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1899224129221030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2412922103191140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19214233052096016983
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23305209601698313306
21103 Выручка за отчетный год16491156641734214831
21104 Выручка за предыдущий год15703173421483110096
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15493132491613513788
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15246141721378810057
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год998241512070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год457317010430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год99841812070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год457120710430
23403 Прочие доходы за отчетный год25839310
23404 Прочие доходы за предыдущий год493103
23503 Прочие расходы за отчетный год90968956
23504 Прочие расходы за предыдущий год96895671
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год116641011490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41011499870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1203116174
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год911057462
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1046319988913
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год319988913-91

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1046)/Стоимость активов (19214) = 5.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (998)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15493+0+0) = 6.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (998)/Выручка (16491) = 6.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1046)/Выручка (16491) = 6.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 0.028

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (6.05%), рентабельность компании (6.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники