Общество с ограниченной ответственностью "Радма" ИНН:1215092282 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14476976 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года999160621212221
11504 Основные средства на конец предыдущего года1530192122212056
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года999160621210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1530192122210
12103 Запасы на конец отчетного года898919919
12104 Запасы на конец предыдущего года8919919422
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2963411427231508
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года441430531508590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года265632
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56329
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3078425929250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4559325515290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4077586550463750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6089517637503077
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года290019782112674
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20521364674-197
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года86818461253984
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года184618029841677
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года868184612530
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года184618029840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года309204116812092
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2191200920921597
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года309204116810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2191200920920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4077586550463750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6089517637503077
21103 Выручка за отчетный год1098217528043347
21104 Выручка за предыдущий год2175280433471010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1536156316452212
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1551195522121040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-43861211590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62484911350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-43861211590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62484911350
23403 Прочие доходы за отчетный год342314162388
23404 Прочие доходы за предыдущий год4641623880
23503 Прочие расходы за отчетный год564226292426
23504 Прочие расходы за предыдущий год31433242659
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-66070011460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год77483210970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28594963
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59516348
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-68864110971034
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7157811034-137

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Радма"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Радма"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Радма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-688)/Стоимость активов (4077) = -16.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Радма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-438)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1536+0+0) = -28.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Радма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-438)/Выручка (1098) = -39.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Радма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-688)/Выручка (1098) = -62.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Радма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Радма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.679

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.162

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.464

Индекс Альтмана Z = 5.402

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Радма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (9.67), коэффициент текущей ликвидности (9.96), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (-39.89%), рентабельность компании (-62.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Радма"