Закрытое акционерное общество "Ремонтно - реставрационный участок" ИНН:1215092331 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14476918 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года115115115115
11504 Основные средства на конец предыдущего года115115115125
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5252520
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5252520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1671671670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1671671670
12103 Запасы на конец отчетного года55751771412412
12104 Запасы на конец предыдущего года1771412412412
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7770
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4721894527476
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1894524396666
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5904728771400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7287714070300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111654
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11968925580120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9255801278890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12135942281798056
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9422817980567909
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7650765076500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7650765076500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5935194330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5194332840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8243816980837934
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8169808379347803
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3892125395121
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года125395121105
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38921253950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1253951210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12135942281798056
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9422817980567909
21103 Выручка за отчетный год349358346351
21104 Выручка за предыдущий год358346351354
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3493583460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3583463510
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6536606160
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6606166940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-304-302-2700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-302-270-3430
23203 Проценты к получению за отчетный год4234744590
23204 Проценты к получению за предыдущий год4744594670
23503 Прочие расходы за отчетный год1981018
23504 Прочие расходы за предыдущий год8101819
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1001641790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1641791060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20333621
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33362115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8013114385
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1311438562
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год801311430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год131143850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Ремонтно - реставрационный участок"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Ремонтно - реставрационный участок"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Ремонтно - реставрационный участок"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80)/Стоимость активов (12135) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Ремонтно - реставрационный участок"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-304)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+653+0) = -46.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Ремонтно - реставрационный участок"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-304)/Выручка (349) = -87.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Ремонтно - реставрационный участок"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80)/Выручка (349) = 22.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Ремонтно - реставрационный участок"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Ремонтно - реставрационный участок"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Ремонтно - реставрационный участок"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Ремонтно - реставрационный участок"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Ремонтно - реставрационный участок"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.666

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.118

Индекс Альтмана Z = 6.669

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Ремонтно - реставрационный участок"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-87.11%), рентабельность компании (22.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Ремонтно - реставрационный участок"