ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ" ИНН:1215092638 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72505438 ОКВЭД:51.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9739114671387111331
12104 Запасы на конец предыдущего года11467138711133110572
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7111536237323154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5362373231542736
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2175150256
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1751502561148
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1685217004177530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1700417753147410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16852170041775314741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17004177531474114456
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1367011284990910617
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112849909106178672
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года206000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2976572078444124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5720784441245784
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3182572078440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5720784441240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16852170041775314741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17004177531474114456
21103 Выручка за отчетный год54375656845519065647
21104 Выручка за предыдущий год65684551906564767078
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52418632265324564103
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63226532456410364455
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1957245819450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2458194515440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1957245819450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2458194515440
23503 Прочие расходы за отчетный год861028087
23504 Прочие расходы за предыдущий год102808775
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1871235618650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2356186514570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год374471373291
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год471373291510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1497188514921166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1885149211662038

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1497)/Стоимость активов (16852) = 8.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1957)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52418+0+0) = 3.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1957)/Выручка (54375) = 3.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1497)/Выручка (54375) = 2.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.823

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.296

Индекс Альтмана Z = 10.946

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.24), коэффициент текущей ликвидности (5.3), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (3.6%), рентабельность компании (2.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОМПЛЕКТ"