Общество с ограниченной ответственностью "Макф плюс" ИНН:1215092814 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14477970 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года215200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года215200
12103 Запасы на конец отчетного года889570553
12104 Запасы на конец предыдущего года5705530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года144512191011
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года121900
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21352136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года521360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года263123101600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года231016000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года478323101600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года231016000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года426419580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19588070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42791973822
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19738220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5043370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года504337778
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3377780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года478323101600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года231016000
21103 Выручка за отчетный год325482648626734
21104 Выручка за предыдущий год26486267340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год279052360922440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23609224400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год464328774294
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год287742940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год464328774294
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год287742940
23403 Прочие доходы за отчетный год4340
23404 Прочие доходы за предыдущий год3400
23503 Прочие расходы за отчетный год582333198
23504 Прочие расходы за предыдущий год23331980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год458926781096
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год267810960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год325266518
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2665180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42642412578
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24125780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год426424120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24125780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Макф плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Макф плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Макф плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4264)/Стоимость активов (4783) = 89.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Макф плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4643)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27905+0+0) = 16.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Макф плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4643)/Выручка (32548) = 14.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Макф плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4264)/Выручка (32548) = 13.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Макф плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Макф плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Макф плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Макф плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Макф плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.891

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.959

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.49

Х5 = Выручка/Активы = 6.805

Индекс Альтмана Z = 14.411

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Макф плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (3.29), коэффициент текущей ликвидности (5.05), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (14.27%), рентабельность компании (13.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Макф плюс"