Общество с ограниченной ответственностью "Олимп" ИНН:1215093695 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72505065 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года371903047521858
11504 Основные средства на конец предыдущего года304752185822456
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года414141
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года414141
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года372313051621899
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года305162189922497
12103 Запасы на конец отчетного года393737806137
12104 Запасы на конец предыдущего года378061374144
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2504556212226
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55621222611384
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58916311065
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года163110651941
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70301097319428
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109731942817469
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года442614148941327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года414894132739966
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года431654113541012
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года411354101239953
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1096354315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35431513
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1096354315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35431513
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года442614148941327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года414894132739966
21103 Выручка за отчетный год239372554231300
21104 Выручка за предыдущий год255423130037397
21203 Себестоимость продаж за отчетный год221212346525036
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год234652503628656
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год181620776264
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год207762648741
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год181620776264
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год207762648741
23403 Прочие доходы за отчетный год367855854
23404 Прочие доходы за предыдущий год855854419
23503 Прочие расходы за отчетный год136122129
23504 Прочие расходы за предыдущий год122129109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год204728106989
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год281069899051
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год301473930
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год473930962
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год174623376059
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год233760598089

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1746)/Стоимость активов (44261) = 3.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1816)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22121+0+0) = 8.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1816)/Выручка (23937) = 7.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1746)/Выручка (23937) = 7.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.134

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 39.384

Индекс Альтмана Z = 42.669

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (2.86), коэффициент текущей ликвидности (6.45), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (7.59%), рентабельность компании (7.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"