Общество с ограниченной ответственностью "Апсида" ИНН:1215093840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72505177 ОКВЭД:45.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22200
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года129712971094
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года129710941094
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года412193333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21933330
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7002190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года21900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года226017354427
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года173544271105
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226017354427
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года173544271105
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года267-2891820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2891820-1090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года277-2791830
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2791830-1080
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года196018732245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года187322452063
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года198320142245
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года201422452063
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226017354427
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года173544271105
21103 Выручка за отчетный год219313804709
21104 Выручка за предыдущий год138047091640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3903881143
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3881143425
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18039923566
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99235661215
22203 Управленческие расходы за отчетный год1159774431
22204 Управленческие расходы за предыдущий год774431381
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6442183135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2183135834
23503 Прочие расходы за отчетный год3246031
23504 Прочие расходы за предыдущий год4603136
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год612-2423104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2423104798
24603 Прочее за отчетный год-56-670
24604 Прочее за предыдущий год-6700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год668-1753104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1753104798
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год668-1753104
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1753104798

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Апсида"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Апсида"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Апсида"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (668)/Стоимость активов (2260) = 29.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Апсида"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (644)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (390+0+1159) = 41.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Апсида"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (644)/Выручка (2193) = 29.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Апсида"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (668)/Выручка (2193) = 30.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Апсида"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Апсида"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Апсида"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Апсида"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Апсида"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.296

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.271

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.14

Индекс Альтмана Z = 3.806

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Апсида"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (29.37%), рентабельность компании (30.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Апсида"