ООО "Партнёр-плюс" ИНН:1215093857 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72505697 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1111
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1110
12103 Запасы на конец отчетного года18676413736
12104 Запасы на конец предыдущего года67641373610484
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9234106551489316998
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10655148931699813829
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года155641
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5641148
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года926710727149630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1072714963307750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9267107271496430775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10727149643077524462
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7202732674247406
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7326742474066905
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года916189031842037
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1890318420375764
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11491512435621332
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года151243562133211792
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2065340275400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34027540233690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9267107271496430775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10727149643077524462
23404 Прочие доходы за предыдущий год16174964812817
23503 Прочие расходы за отчетный год12411418236990
23504 Прочие расходы за предыдущий год114182369903640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-124-981210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9812110150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-124-9817501
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9817501657

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-124)/Стоимость активов (9267) = -1.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-124)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.876

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.488

Индекс Альтмана Z = 9.279

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.48), коэффициент текущей ликвидности (4.49), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники